Fiscalidad en la jubilación del médico

La fiscalidad es una de las grandes cuestiones a tener en cuenta a la hora de hablar de jubilación. Es muy importante que esté bien informado para no tener sorpresas y poder tomar las desiciones correctas más adecuadas a sus necesidades. En este artículo os hacemos un breve resumen al respecto. 

Aportaciones a Mutual Médica

Las aportaciones realizadas a los seguros de jubilación o planes de previsión asegurado de Mutual Médica pueden ser objeto de desgravación en la declaración del IRPF, ya que el tratamiento fiscal de nuestros seguros se equipara a las aportaciones realizadas en planes de pensiones. Dicha desgravación puede llevarse a cabo de dos formas, en función de si se utiliza o no a la mutualidad como alternativa al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). En el caso que así sea, las aportaciones realizadas se podrán desgravar como gasto deducible de la actividad. En cambio, en el supuesto que la mutualidad no sea su alternativa al RETA (por no ejercer actividad por cuenta propia o por estar adscrito al RETA), se podrá desgravar las aportaciones satisfechas como reducción en la base imponible; cualquiera de las dos opciones le permitirán disminuir su tributación.

A la hora de cobrar...

Llegado a su vencimiento los seguros de jubilación o PPA que tiene contratados, por haber alcanzado los 70 años de edad o bien por jubilación, usted podrá solicitar el cobro del capital garantizado en dichos contratos. El cobro de estas prestaciones de jubilación tiene unas implicaciones fiscales en función del tratamiento fiscal previo que se ha realizado sobre las aportaciones realizadas. Es decir, en el supuesto que usted se haya desgravado las aportaciones realizadas,  la prestación que se le pagará tributará como rendimiento del trabajo; en caso contrario, el tratamiento fiscal tendrá la consideración de rendimientos de capital mobiliario.

En ambos casos deberá declarar dicho importe percibido con su correspondiente tratamiento fiscal en la próxima declaración del IRPF, junto con el resto de ingresos que pueda tener en concepto de rendimientos por actividades económicas o la correspondiente pensión que usted también pueda recibir del sistema público.

Se debe tener en cuenta en el proceso de cobro de un plan de jubilación que la entidad que efectúa el pago está obligada a practicarle una retención como obligado tributario e ingresarla en Hacienda. Esta retención se aplicará en función de la tributación de la prestación, en el caso de rendimientos del trabajo, teniendo en cuenta las circunstancias personales y familiares (edad, ascendientes, descendientes, discapacidad en caso de haberla, etc.) con los parámetros establecidos por Haciendo para el cálculo de retenciones. A partir del importe de 11.000 € aproximadamente, procede, en la mayoría de ocasiones, aplicar retención. En cambio, la retención aplicable en los rendimientos de capital mobiliario será del 19% a partir de 2016, mientras en el año 2015 es del 20%.

Mutual Médica ofrece dos modalidades de cobro: en un único pago o bien pago en forma de renta, es decir, fraccionamiento del cobro. Se tendrá que estudiar cuál es la opción más favorable fiscalmente para el asegurado, y no tan solo teniendo en cuenta los seguros contratados con Mutual Médica, sino siendo consciente de los planes de pensiones u otros productos o seguros que tenga en otras entidades y que puedan equipararse con el tratamiento y ventaja fiscal de los seguros de Mutual Médica.

Es importante tener en cuenta que las aportaciones realizadas a planes de ahorro y jubilación o planes de pensiones anteriores al 2007, si se cobran en forma de capital, este capital se puede reducir un 40%. por lo tanto solo se tributará por el 60% del capital, por lo que es muy recomendable aplicar esta ventaja. Se ha previsto un periodo de transición para las contingencias realizadas entre 2011 y 2014, que tienen un plazo de ocho ejercicios desde la fecha de su jubilación para rescatar con este beneficio fiscal. Para los casos en que la contingencia se haya producido antes de 2011, se puede aplicar la reducción si se cobra el capital antes del 31 de diciembre de 2018.

Mutual Médica le asesora: la planificación fiscal es muy importante

Mutual Médica, a través de sus planes de ahorro jubilación u otros productos similares, es el instrumento idóneo para complementar las pensiones públicas por lo que es importante saber en qué momento se debe proceder a solicitar a la entidad el cobro de sus planes de ahorro y encontrar la mejor opción fiscal acorde con la situación particular del médico, teniendo en cuenta también, obviamente, el conjunto de planes de ahorro jubilación o planes de pensiones que se tienen contratados.

Si quiere continuar ejerciendo la actividad privada...

En algunas ocasiones, los planes de ahorro jubilación han llegado a vencimiento, pero se continua ejerciendo la actividad profesional, por lo que  es posible realizar una ampliación del contrato de seguro. De la misma manera, es posible cobrar un plan de ahorro jubilación que no ha llegado a vencimiento, siempre y cuando se haya jubilado o haya dejado de hacer actividad por cuenta propia, y percibir de ellos los ingresos por actividades económicas.

Cuando los médicos llegan a la situación de jubilación pierden poder adquisitivo, a pesar de que la mayoría de ellos cotizan a máximos en la Seguridad Social, en el RETA o compatibilizando las dos actividades, y durante el tiempo establecido por la legislación vigente. A través de la mutualidad, nuestros médicos pueden complementar estas pensiones públicas con un capital o renta procedente de un plan de ahorro jubilación, lo que les permite, por un lado, optar a la desgravación de las aportaciones que realizan durante su tiempo en activo y, por otro lado, les sirve como soporte a su pensión cuando se jubilan, mientras la tributación puede ser mínima, o lo menos perjudicial para sus intereses, si realizan una planificación fiscal óptima.

La reforma fiscal que entró en vigor en 2015 incluyó novedades que afectan a la jubilación

El 1 de enero de 2015 entró en vigor la reforma fiscal en España, por esto le queremos informar sobre cómo esta reforma fiscal afecta a nuestros mutualistas en la Declaración de la Renta y en su previsión social, por ejemplo a la hora de cobrar su seguro de jubilación. Para más información, consulte el siguiente enlace

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